Quante tasse paga davvero una SRL
Quando si parla di utili d’impresa, molti imprenditori si chiedono:
“Quanto mi resta davvero in tasca dopo le tasse?”.
Nel caso di una SRL, la risposta dipende da diversi fattori fiscali.
Le imposte della SRL
Una SRL paga principalmente due imposte sul reddito:
- IRES (Imposta sul Reddito delle Società): 24% sull’utile d’esercizio;
- IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive): in genere al 3,9%, può variare in alcune regioni e province autonome.
Su un utile di 100.000 euro, dunque, la società verserà circa:
- 24.000 euro di IRES;
- 3.900 euro di IRAP;
per un totale di 27.900 euro di imposte societarie.
Il risultato, dunque, è che restano 72.100 euro netti all’interno della SRL, che può decidere di:
- Reinvestirli nell’attività, acquistando beni, macchinari o assumendo personale;
- Trattarli come utili distribuibili ai soci.
La tassazione sui dividendi
Se la società decide di distribuire gli utili, entra in gioco un’ulteriore imposta:
i soci pagano una ritenuta del 26% sui dividendi percepiti.
Pertanto, in caso di distribuzione dei 72.100 euro, l’applicazione della ritenuta del 26% comporterà un ulteriore costo di circa 18.700 euro.
Il residuo, dunque, sarà pari a circa 53.400 euro netti effettivamente disponibili.
La vera forza della SRL: la pianificazione
A differenza delle ditte individuali o delle società di persone, in cui il reddito viene tassato interamente ogni anno, nella SRL l’imprenditore può scegliere se e quando distribuire gli utili.
Questo permette una gestione fiscale strategica, utile ad esempio per:
- rinviare la tassazione personale quando non serve liquidità immediata;
- utilizzare gli utili per nuovi investimenti aziendali;
- pianificare dividendi in momenti fiscalmente più favorevoli.
Conclusione
Su 100.000 euro di utile, una SRL paga circa 27.900 euro di imposte dirette, ma la tassazione complessiva può salire fino al 46-47% se gli utili vengono distribuiti.
Tuttavia, la possibilità di controllare tempi e modalità di prelievo rende la SRL uno strumento più flessibile, strategico e sicuro nel medio-lungo periodo rispetto ad altre forme giuridiche.
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