Le principali opportunità fiscali in Italia nel 2025
Il sistema normativo italiano offre numerose agevolazioni dedicate alle startup che possono accedere a crediti d’imposta, incentivi regionali e contributi a fondo perduto o misti (fondo perduto /finanziamento agevolato).
A tale proposito, in questo articolo, si analizzano, sintetizzandole, le principali opportunità fiscali a disposizione delle nuove costituite.
1. Smart&Start Italia – accessibile tramite il portale di Invitalia
- Finanziamento agevolato fino all’80% delle spese ammissibili;
- Fino al 90% per donne o under 36;
- Fino a 30% a fondo perduto per startup nel Mezzogiorno;
- Valido per startup innovative iscritte da non più di 60 mesi;
- Erogato in tranche successive, in base ad un piano di investimento ben strutturato.
- Incentivo rivolto a imprese costituite da donne (per almeno il 60% della compagine sociale);
- Contributi a fondo perduto fino al 50% per spese di avvio e sviluppo dell’attività;
- Prevede anche voucher per la formazione e la consulenza.
3. Regime forfettario
- Flat tax al 15% o al 5% per le nuove attività per i primi 5 anni.
- Esenzione da IVA e semplificazioni contabili.
- Valido per chi ha un volume di ricavi annuo complessivamente inferiore a 85.000 € e rispetta i requisiti previsti.
4. Credito d’imposta per R&S, innovazione e formazione 4.0
- Fino al 20% per investimenti in ricerca industriale.
- 15% per innovazione green o digitale.
- 30-50% per formazione del personale su tecnologie 4.0.
5. Bandi regionali e PNRR
Variabili da regione a regione. In Toscana, ad esempio, ci sono contributi per startup femminili, green ehi- tech. Inoltre, con i fondi PNRR, molte Camere di Commercio offrono voucher per innovazione e digitalizzazione.
Conclusione
Le agevolazioni a cui possono accedere le neo-costituite rappresentano delle leve strategiche importantissime per garantire ed accelerare il successo dell’attività.
Per fare tutto questo, tuttavia, occorre esperienza, conoscenza e competenza in ambito normativo.
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